集宁师范学院关于开展2016年资产清查工作的通知

集宁师范学院关于开展‍

2016年资产清查工作的通知

各系（院）、各部门：

为全面规范学校国有资产管理，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，按照《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》（内财资[2016]144号）和《乌兰察布市财政局关于开展2016年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》（乌财资[2016]176号）文件精神和要求，根据行政事业单位开展国有资产清查核实工作的任务和目标，学校制定了《集宁师范学院2016年资产清查工作实施方案》，开展全校范围内资产清查工作。

一、充分认识资产清查的重要意义

国有资产是教学、科研等工作顺利开展不可缺少的物质保障，是学校生存和发展的基础。通过资产清查，摸清“家底”，有利于盘活存量资产，实现资产动态管理，提高资产使用效益；有利于完善资产基础数据库，进一步规范国有资产管理；有利于促进资产合理配置，为预算编制和审核提供可靠依据。

二、认真组织开展资产清查工作

本次资产清查基准日为2015年12月31日，范围为全校所有资产使用单位，清查工作时间段2016年5月20日——2016年8月25日。

本次资产清查工作时间紧、任务重，既要按时完成，又要保证数据准确无误，结果真实可靠，做到账表、账卡、账实相符。为做好此次资产清查工作，学校制定了工作方案，成立了资产清查核实工作小组（见附件）。按照工作方案要求，各资产使用单位也要成立由主要领导牵头的资产清查工作小组，并指派1—2名专职人员负责此次资产清查工作。请各单位于6月3日下午5点前将资产清查核实工作小组和专职工作人员名单报送后勤管理处。

联系人：孙国庆联系电话：13847407591

附件1：集宁师范学院2016年资产清查工作方案

附件2:资产清查工作内容步骤流程表

集宁师范学院

2016年6月2日

附件1:

集宁师范学院2016年资产清查工作

实施方案

根据《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》（内财资〔2016〕144号））和《乌兰察布市财政局关于开展2016年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》（乌财资〖2016〗176号）文件精神和要求，结合我校实际情况，特制订我校2016年资产清查工作实施方案。

一、工作原则和目标

在乌兰察布市财政局指导下，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展资产清查工作。通过资产清查准确掌握我校国有资产情况，为编制部门预算和学校综合财务报告提供真实可靠的数据基础，同时针对在资产清查核实过程中发现的问题，完善资产管理制度，加强监管体系建设，逐步建立适应我校实际发展需要的国有资产管理体制。

二、清查基准日和范围

（一）清查基准日

以2015年12月31日为资产清查的基准日。

（二）清查的范围和主要工作内容

对我校产权范围内的各项资产，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产，进行全面的清理、核对和查实，并对资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等按规定程序进行账务处理。

三、组织实施

为切实加强领导，保证我校资产清查工作的顺利进行，学校成立以法人代表为资产清查第一责任人，由后勤、计财、纪检、基建、科研、人事、教学、图书等部门主要负责人组成的学校资产清查领导小组，全面负责领导我校资产清查工作；领导小组下设办公室，具体负责组织实施资产清查核实的实施、协调、指导工作；各系、各部门（以下统称各部门）也要成立资产清查工作小组，主要负责人为本部门第一责任人，指定1—2名资产管理员，负责完成自查和报表填报等工作。

学校资产清查领导小组机构设置如下：

组长：刘前贵

副组长：许卫（常务副组长） 阿拉腾巴特尔 田智梁政

成员：欧军 赵向军 付勇 院丕文 石德林 温世明 戈华 李景杰、 刘剑虹、宋勤、赵利生、各系、部门主要行政负责人

资产清查核实工作领导小组下设办公室

主任：付 勇

副主任：欧 军 院丕文

成员：赵利生 何学峰 石岩峥 张美霞 孙国庆尚磊 王德龙

四、清查内容及方式

（一）资产清查内容

主要包括单位基本情况（机构人员）清理、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度五个方面。

1.单位基本情况清理。主要是根据资产清查工作的需要，对学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。（本项工作由人事处负责）

2.账务清理。主要是对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账卡相符、账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。

（本项工作由计财处负责）

3.财产清查。主要是对各单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。包括各部门所有保管、使用的各种资金来源（包括学校经费、包干经费、部门创收和无偿调入或接受捐赠等）形成的固定资产。固定资产主要是指单位单价800元以上，使用年限一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单价虽未达到规定标准，但耐用时间一年以上的大批同类物资都列入固定资产。财产清查过程中，要按照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点做好固定资产、在建工程、资产收益等的清查。（本项工作由各部门和后勤处、基建处负责）

4.资产核实。主要是单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账，计财处、后勤处等单位根据国家资产清查政策和有关财务、会计制度，对清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行核实上报。（本项工作由计财处、后勤处负责）

5.完善制度。主要是各单位在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。（本项工作由校办、后勤处负责）

五、资产清查工作内容和步骤

清查工作从2016年5月上旬开始至9月上旬结束，整个过程分为五个阶段。

（一）准备阶段（5月15日—5月31日）

召开各部门负责人会议和资产管理员会议，全面部署资产清查工作，并对资产管理员进行培训；后勤处汇同计财处对学校固定资产管理信息系统数据进行登录、核对。

（二）自查阶段（6月2日—6月20日）

1.各部门所有未办理入库手续的固定资产（开具正式票据），统一到后勤管理处资产管理科登记办理。（在基准日之后，需做说明）

2.各部门资产清查工作组根据资产管理信息系统生成的固定资产账表，清查实物，填写资产清查明细表。对于资产盘盈（有物无账）的情况要按要求填写清查盘盈明细表。对于资产损失有两种情况：一种是存货损失，指材料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、植物等因资产盘亏（有账无物）、毁损、报废、被盗等原因造成的损失；一种是固定资产损失，指房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及植物等因资产盘亏、毁损、报废、被盗等原因造成的损失。此两种情况要按类别分别填写相对应账表。清查时要做到以账对物和以物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不重、不错。所有固定资产需要到后勤管理处领取新标签重新粘贴，做到账卡相符，粘贴标签要做到正确、美观、规范。

（三）抽查核实阶段（6月21日—6月30日）

各部门自查后，资产清查办公室组织相关职能部门进行归口资产的核查，核查面在70%以上。如账实不符情况较多即停止核查，需重新自查。通过核查，理清各类资产的数量和金额，核实资产盘盈、资产损失的数量和金额。

对已投入使用但尚未办理决算手续的固定资产，按照类似资产竣工决算资料估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。

对盘盈的其它资产，经资产清查办公室审核同意后，报学校领导小组批复，依照有关部门相关国有资产管理规定进行账务处理。各部门根据账务处理后的实际固定资产数据，调整资产清查信息系统内的相关信息。

（四）汇总上报阶段（7月1日—8月25日）

各部门对各类固定资产核查、填写准确后，由部门负责人、资产管理员、自查经办人签字，经资产归口管理部门负责人、核查经办人审核签字，报送资产清查办公室审核确认（财务处、后勤管理处查对核实），形成清查结果。其中，清查出的资产损失、资金挂账等事项，由资产清查工作领导小组提出处理意见，报市财政局批复后再做相应处理。

如有必要，监察审计处委托有资质的会计事务所对清查结果予以认定，并出具专项审计报告。

报送市财政局的纸质、电子版材料包括：正式文件、资产清查汇总报表和资产清查工作报告；电子版材料还包括：资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表及社会中介机构出具的专项审计报告等。

清查结果报送截止日期：2016年9月5日

（五）整改总结（9月-10月）。根据市财政局核实批复的结果，及时调整相关账目，建立完整的学校国有资产基础数据库。全面实现动态管理，并针对发现的问题建立健全完备的分级管理制度。

六、经费使用

开展资产清查工作所需费用列入财政预算。

七、工作要求

（一）资产清查工作时间紧，任务重，各部门要高度重视，认真负责，将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容。各部门主要负责人要亲自抓，组织精干队伍，制定相应的工作方案，确保按期完成清查任务。

各部门明确1—2名熟悉资产管理工作的联络员，负责各类信息的上传下达。名单报送清查工作办公室。

（二）各职能部门要明确分工，密切配合，按照“统一领导、归口管理、分级负责”的原则，协同做好清查工作。

（三）在资产清查中要坚持实事求是的原则，如实反映学校资产情况。监察审计处将对清查过程进行全程监督。在清查工作中，如有不按规定要求实施，不如实填报的，将责令重新清查，并视情节给予通报批评直至追究责任。

附件2:

资产清查工作内容步骤流程表

注：清查内容主要包括单位基本情况（机构人员）清理、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度五个方面。

1.单位基本情况清理：

主要是根据资产清查工作的需要，对学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。（本项工作由人事处负责）

2.账务清理：

主要是对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账卡相符、账账相符、账证相符、账表相符，确保单位账务的完整、准确和真实。

（本项工作由计财处负责）

3.财产清查：

主要是对各单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。包括各部门所有保管、使用的各种资金来源（包括学校经费、包干经费、部门创收和无偿调入或接受捐赠等）形成的固定资产。固定资产主要是指单位单价800元以上，使用年限一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单价虽未达到规定标准，但耐用时间一年以上的大批同类物资都列入固定资产。财产清查过程中，要按照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点做好固定资产、在建工程、资产收益等的清查。（本项工作由各部门和后勤处、基建处负责）

4.资产核实：

主要是单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账，计财处、后勤处等单位根据国家资产清查政策和有关财务、会计制度，对清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行核实上报。（本项工作由计财处、后勤处负责）

5.完善制度：

主要是各单位在资产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全各项管理制度。（本项工作由校办、后勤处负责）。

6.清查要求：

（一）资产清查工作时间紧，任务重，各部门要高度重视，认真负责，将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容。各部门主要负责人要亲自抓，组织精干队伍，制定相应的工作方案，确保按期完成清查任务。

各部门明确1—2名熟悉资产管理工作的联络员，负责各类信息的上传下达。名单报送清查工作办公室。

（二）各职能部门要明确分工，密切配合，按照“统一领导、归口管理、分级负责”的原则，协同做好清查工作。

（三）在资产清查中要坚持实事求是的原则，如实反映学校资产情况。监察审计处将对清查过程进行实时监督。在清查工作中，如有不按规定要求实施，不如实填报的，将责令重新清查，并视情节给予通报批评直至追究责任。

集宁师范学院资产清查领导小组办公室

2016年6月2日